聊城大学纵向科研项目经费管理办法

  聊城大学纵向科研项目经费管理办法

                                                                                        （聊大校发〔2022〕25 号）

               第一章  总则

第一条 为进一步规范我校纵向科研项目经费管理，提高经 费使用效益，激发研究人员创新创造活力，充分发挥科学研究在 高水平应用型大学建设中的作用，根据《国家自然科学基金资助 项目资金管理办法》(财教〔2021〕177 号)、《国家社会科学基 金项目资金管理办法》(财教〔2021〕273 号)、《高等学校哲学 社会科学繁荣计划专项资金管理办法》(财教〔2021〕285 号)、 《关于在国家杰出青年科学基金中试点项目经费使用“包干制” 的通知》(国科金发计〔2019〕71号)、《关于印发省级财政科研 项目经费“包干制”试点方案的通知》(鲁财科教〔2020〕12 号 ) 等文件精神和相关科研项目经费管理规定，结合我校实际，制定 本办法。

第二条 纵向科研项目(以下简称纵向项目)经费是指通过 以聊城大学名义获批立项的各类计划、规划、基金、专项等研究 项目而取得的经费。

第三条 根据预算管理方式不同，纵向项目经费管理分为预 算制和包干制。采用的管理方式按项目预算批复和上级主管部门 有关规定执行。

第四条 纵向项目经费管理，应当以多出优秀成果、培养优 秀人才为目标，坚持以人为本、遵循规律、强化绩效、依法规范、 公正合理和安全高效的原则，实行“统一领导，分级管理，责任 到人”的管理体制。

纵向项目经费纳入学校统一管理，相关职能部门、项目所在 学院(独立建制的研究机构)、项目负责人各司其职，恪尽职守、 密切配合，共同做好经费使用、服务管理、监督检查、绩效考评 等工作。

(一)科学技术处和人文社会科学处是学校科研管理部门， 负责对纵向项目经费的预算编制和调整、分配或外拨、结项决算 等工作进行咨询、指导、审批和监督。

(二)财务处负责纵向项目经费的财务管理和会计核算，指 导、监督项目负责人规范合理使用项目经费。审计处负责纵向项 目经费的审计和内部监督检查，按项目管理要求对项目经费使用 和管理进行审计。资产管理处负责审批用项目经费采购的设备等 资产支出，并按规定办理资产采购、登记、入账手续。人力资源 处负责在对科研工作进行绩效考核的基础上，结合科研人员实 绩，协同财务、科研管理部门合理安排绩效支出。其他部门根据 各自职责，配合做好纵向项目经费的相关管理工作。

(三)项目所在学院(含独立建制的研究机构)负责本单位 纵向项目经费使用的监管，协助项目验收，并配合学校相关部门 做好审计、监督和整改工作。

(四)纵向项目经费实行项目负责人负责制，项目负责人是 经费使用直接责任人，对经费使用的合规性、合理性、真实性和 相关性负责，接受上级主管部门和学校相关部门的监督检查。

第五条 校级科研项目经费参照纵向项目经费管理规定执 行。校级科研项目主要包括： 聊城大学科研基金项目、高层次人 才及博士科研启动基金项目、匹配的自筹经费项目等。

第二章 经费开支范围

第五条 纵向项目经费支出是指在项目组织实施过程中与研 究活动相关的、由项目经费支付的各项费用支出，分为预算制项 目经费和包干制项目经费。预算制项目经费由直接费用和间接费 用组成，包干制项目经费不划分直接费用和间接费用。

第六条 直接费用是指在项目研究过程中发生的与之直接相 关的费用。其开支范围规定如下：

(一)自然科学类项目

1.设备费： 是指在项目实施过程中购置或试制专用仪器设 备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而 发生的费用。计算类仪器设备和软件工具可在设备费科目列支。 应当严格控制设备购置，鼓励开放共享、自主研制、租赁专用仪 器设备以及对现有仪器设备进行升级改造，避免重复购置。

2.业务费： 是指项目实施过程中消耗的各种材料、辅助材料 等低值易耗品的采购、运输、装卸、整理等费用，发生的测试化 验加工、燃料动力、出版/文献/信息传播/知识产权事务、会议/ 差旅/国际合作交流等费用，以及其他相关支出。

3.劳务费：是指在项目实施过程中支付给参与项目研究的研 究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人 员等的劳务性费用，以及支付给临时聘请的咨询专家的费用等。

项目聘用人员的劳务费开支标准，参照聊城市科学研究和技 术服务业从业人员平均工资水平，根据其在项目研究中承担的工 作任务确定，个人要求单位缴纳社会保险、住房公积金的，相关 费用由劳务费科目列支。

支付给临时聘请的咨询专家的费用，不得支付给参与本项目 及所属课题研究和管理的相关人员，其管理按照国家有关规定执 行。

(二)人文社科类项目

1.业务费： 指在项目实施过程中购置图书、收集资料、复印 翻拍、检索文献、采集数据、翻译资料、印刷出版(国家社科基 金项目和教育部人文社科研究项目不得支付版面费)、会议/差旅 /国际合作与交流等费用，以及其他相关支出。

2.劳务费：指在项目实施过程中支付给参与项目研究的研究 生、博士后、访问学者和项目聘用的研究人员、科研辅助人员等 的劳务性费用，以及支付给临时聘请的咨询专家的费用等。

项目聘用人员的劳务费开支标准，参照聊城市社科研究从业 人员平均工资水平，根据其在项目研究中承担的工作任务确定， 个人要求单位缴纳社会保险、住房公积金的，相关费用由劳务费 科目列支。

支付给临时聘请的咨询专家的费用，不得支付给参与本项目 及所属课题研究和管理的相关人员，其管理按照国家有关规定执 行。

3.设备费： 指在项目实施过程中购置设备和设备耗材、升级 维护现有设备以及租用外单位设备而发生的费用。应当严格控制 设备购置，鼓励共享、租赁设备以及对现有设备进行升级。

第七条 间接费用是指学校在组织实施项目过程中发生的无 法在直接费用中列支的相关费用，主要用于补偿学校为了项目研 究提供的仪器设备及房屋、水、电、气、暖等消耗，以及有关管 理费用、绩效支出等。

(一)间接费用核定比例

1. 自然科学类项目

间接费用一般按照不超过项目直接费用扣除设备购置费后 的一定比例核定，并实行总额控制，具体比例是： 500 万元及以

下部分为 30%,超过500 万元至1000 万元部分为25%,超过1000 万元的部分为20%。

其中，对于数学等纯理论基础研究的预算制项目，间接费用 一般按照不超过项目直接费用扣除设备购置费后的一定比例核

定，并实行总额控制，具体比例是： 500 万元及以下部分为60%, 超过500 万元至 1000 万元的部分为50%,超过1000 万元的部分 为 40%。

2.人文社科类项目

间接费用基础比例一般按照不超过项目资助总额的一定比 例核定，具体比例是： 50 万元及以下部分为40%,超过50 万元 至500 万元的部分为 30%,超过500 万元的部分为20%。

项目成果通过审核验收后，依据结项等级可调整间接费用比 例，具体为： 结项等级为“优秀”的，50万元及以下部分可提  高到不超过60%;超过50万元至 500 万元的部分可提高到不超  过 50%;超过500 万元的部分可提高到不超过40%。结项等级为  “良好”的，50万元及以下部分可提高到不超过50%;超过50  万元至500 万元的部分可提高到不超过40%;超过500 万元的部  分可提高到不超过30%。结项等级为“合格”,或以“免于鉴定” 方式结项未分等级的，间接费用比例不再提高。

(二)间接费用支出范围

1.间接成本主要包括学校为项目研究提供的仪器设备及房 屋、水、电、气、暖等费用。

2.管理费用严格按照上级主管部门规定比例提取，没有明 确规定的，按照资助经费总额 5%的比例提取。

3.绩效支出用于项目验收结题后对项目组成员的奖励。应 根据项目组成员在研究中的实际贡献，公开公正安排绩效支出，

充分发挥激励作用。

第八条 校级科研项目经费开支范围，参照预算制纵向项目 直接费用中业务费和设备费规定执行。

第三章 预算的编制与执行

第九条 预算制项目负责人应当根据政策相符性、目标相关 性和经济合理性原则，按照项目研究需要和开支范围，科学合理、 实事求是编制支出预算。

第十条 纵向项目经费外拨需要签订科研合同，约定研究任 务和相关责任，并对合作单位资质、外拨经费数额以及外拨经费 预算进行详细说明，经科研管理部门负责人签字后执行。因项目 负责人调离而转出纵向项目经费的，需有上级主管部门批复，经 科研管理部门负责人、分管校领导签批后执行。

第十一条 我校作为依托单位与其他单位共同承担的项目， 项目负责人和合作单位参与者应根据各自承担的研究任务分别 编报预算，经所在单位科研、财务部门审核并签署意见后，由项 目负责人汇总编制。

第十二条 纵向项目直接费用和校级科研项目研究费预算可 以调剂。在项目预算总额不变的情况下，纵向项目劳务费和业务 费、校级科研项目研究费预算如需调剂，由项目负责人自主安排;

纵向项目设备费预算如需调剂，由项目负责人提出申请，报学校 审批。

第十三条 项目实施过程中，纵向项目间接费用预算总额不 得调增;项目验收结题后，允许调整间接费用比例的，按照上级 主管部门文件规定执行。

第十四条 项目实施过程中，对于野外考察、数据采集等科 研活动中无法取得发票或财政性票据的支出，在确保真实性的前 提下，需提供具有收款人签名或手印的凭证、身份证明，由项目 负责人对相关情况作出书面说明，经所在学院(含独立建制的研 究机构)负责人审核签字确认后，可按实际发生额予以报销。

第十五条 承担市厅级以上有资纵向项目(不含校级科研项 目)的课题组，其成员为完成研究任务而发生的差旅费，可按照 二级教授的标准选择乘坐交通工具、安排住宿。

第十六条 纵向项目经费支出属于政府采购范围的，应当按 照政府采购有关规定执行。对科研急需的专用仪器设备，可按照 山东省财政厅和学校有关政策及管理规定，简化采购流程，缩短 采购周期。

第十七条 项目验收结题后，由项目负责人负责制定绩效分 配方案，经参与分配人员签字确认和项目所在单位审核后，由 科研管理部门会同财务处、人力资源处根据学校相关文件规定 予以发放。

第十八条 上级主管部门或学校要求实行包干制的项目经

费，无需编制项目预算。包干制项目负责人在承诺遵守科研伦 理道德和作风学风诚信要求、经费全部用于与项目研究工作相 关支出的基础上，本着科学、合理、规范、有效的原则自主决 定经费使用。

除管理费外，其他各科目支出不设比例限制，按照本办法 第六、七条规定的开支范围列支，无需履行调剂程序。对于绩 效支出，由项目负责人根据实际科研需要和相关薪酬标准自主 确定，学校按照工资制度进行管理。

第十九条 项目负责人要科学安排经费支出进度，有效提高 经费使用效益。项目在研期间年度剩余经费可以结转下一年度 继续使用。通过验收结题项目、因故被终止执行或被撤销项目 的经费使用，按照项目下达部门的规定进行管理。

第四章管理与监督

第二十条 纵向项目经费到位后，学校根据上级主管部门批 复的预算管理方式进行分配，由科研管理部门会同财务处为项 目负责人设立财务账户。经费支出实际发生时，经项目负责人 和经手人签字后，按有关规定办理报销手续。

第二十一条 项目负责人应当严格执行有关经费支出管理制 度，依法依规使用项目经费。在确保真实的前提下，有相关依 据凭证即可报销，不受公务卡结算限制，校级科研项目经费除